企业报头寸什么意思？
企业的头寸，从资金管理的角度讲，指的是在企业资产总额的约束下，企业可以动用的各种资金余额。 一般说来，企业的头寸可分以下四类： 1、营运资金（working capital） 也叫日常周转资金或经营活动资金。是指在一个会计周期内能够用来进行生产和经营的资金来源。用公式表示为： 营运资金=流动资产-流动负债 在这一资金状态下，企业处于正常经营状况，生产经营所需要的一切物料和人力都已经到位，只等生产指令下达即可开工。这时企业既不需要额外增加新的资金来源，也不需要动用原有的资金存量。
2、投资资金（investment fund） 指企业进行各项长期投资和短期投资所运用的资金。这部分资金的多少取决于企业财务战略的选择和企业资本预算的通过与否。
3、储备资金（reserve fund） 又分为三类： ①商品物资储备资金——指为了组织正常的生产经营活动而必须持有一定数量和质量的产成品、原材料和半成品； ②货币资金储备——指为了保证生产经营活动的正常进行和应付意外情况的发生而必须持有的现金和银行存款； ③其他物资储备资金——指除了以上两类以外的所有物资，包括原料、辅料、低值易耗品、仪器仪表等各种物资的储备。
4、对外投资资金（external investment fund） 又称对外股权投资，是指出资者(股东)以其出资额为限对企业法人享有财产所有权和受益权的同时，也要承担相应的风险。这种风险主要来自于投资后的企业经营风险和投资环境变化带来的损失。