银行业评估报告怎么办?

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应准确把握评估风险点,避免风险识别定位出现偏差。评估时要严格遵守《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》有关规定要求,把握好原则性和灵活性的关系,注意避免由于评估风险点定位偏离导致实际工作产生偏差等现象。

其次,应加强对“三违反”、“三套利”、“四不当”、治理市场乱象等监管最新要求的动态研究,注意加强相关最新工作要求与实际评估工作紧密衔接,并在评估报告的内容结构安排中有效反应。同时,评估报告应重点反映评估发现的重大问题和缺陷,对一般性问题一般无需在主报告中叙述。

再者,应认真做好评估期间非现场监测信息的收集与分析,在评估报告中有效反应审计期间非现场监测信息揭示的问题。同时,应切实增强全局意识、重视信息共享,及时做好评估信息与同质同类机构和机构系统内部的比较分析,深入挖掘、揭示系统性风险隐患,并在审计报告中重点反映。

最后,应坚持问题导向、注重揭示管理漏洞和缺陷,而非仅仅关注对具体人员的处罚。要深入分析具体违规问题的背后所对应的制度控制缺陷。

评估报告中对问题的成因分析,一般应按照内控合规第一道至第三道防线的内在逻辑和顺序进行深入、系统分析,分别揭示出有关业务主管部门、内控(如风险管理部门)等相关部门和内部审计部门对相关问题应承担的相应责任,进而更全面、科学地反映和揭示商业银行在内控管理方面存在的问题和缺陷,促进提升评估工作的价值。

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